Verzugszinsen berechnen 2026

Verzugszinsen gibt es nur, wenn der Schuldner in Verzug ist. Dafür muss die Forderung fällig sein, und der Schuldner zahlt trotzdem nicht. Das Gesetz kennt drei typische Wege in den Verzug:

• Mahnung: Der Gläubiger fordert nach Fälligkeit zur Zahlung auf. Mit dem Zugang der Mahnung tritt Verzug ein (§ 286 Abs. 1 Satz 1 BGB). Eine Klage oder die Zustellung eines Mahnbescheids stehen einer Mahnung gleich (§ 286 Abs. 1 Satz 2 BGB).
• Fester Termin: Ist für die Zahlung ein Tag nach dem Kalender bestimmt, etwa „zahlbar bis 31.03.“ im Vertrag, braucht es keine Mahnung (§ 286 Abs. 2 Nr. 1 BGB). Gleiches gilt für eine vereinbarte Frist ab einem Ereignis, etwa „zahlbar 14 Tage nach Lieferung“ (§ 286 Abs. 2 Nr. 2 BGB). Der Termin muss aber vereinbart oder gesetzlich bestimmt sein. Ein Zahlungsziel, das der Gläubiger nur einseitig in die Rechnung schreibt, reicht in der Regel nicht (BGH, Urteil vom 25.10.2007 – III ZR 91/07).
• 30-Tage-Regel: Bei Rechnungen kommt der Schuldner spätestens 30 Tage nach Fälligkeit und Zugang der Rechnung in Verzug (§ 286 Abs. 3 BGB). Dazu mehr im nächsten Abschnitt.

Ohne Mahnung tritt Verzug außerdem ein, wenn der Schuldner die Zahlung ernsthaft und endgültig verweigert (§ 286 Abs. 2 Nr. 3 BGB). Kein Verzug liegt vor, solange der Schuldner die Verspätung nicht zu vertreten hat (§ 286 Abs. 4 BGB). Kommen mehrere Wege in Betracht, zählt der früheste Verzugsbeginn.

Die 30-Tage-Regel gilt nur für Entgeltforderungen, also für Geld, das als Gegenleistung für eine Lieferung oder Leistung geschuldet ist (BGH, Urteil vom 21.04.2010 – XII ZR 10/08). Typisch sind Rechnungen für Waren, Handwerkerleistungen oder Dienstleistungen. Für Schadensersatz oder die Rückzahlung eines Betrags gilt sie nicht.

Die Frist beginnt am Tag nach dem Zugang der Rechnung und endet mit Ablauf des 30. Tages (§§ 187 Abs. 1, 188 Abs. 1 BGB). Fällt der letzte Tag auf einen Samstag, Sonntag oder gesetzlichen Feiertag am Leistungsort, tritt der nächste Werktag an seine Stelle (§ 193 BGB). Das gilt auch für Fristen, nach deren Ende der Verzug beginnt (BGH, Urteil vom 01.02.2007 – III ZR 159/06). Der Verzug beginnt am Tag danach.

Gegenüber Verbrauchern gilt die Regel nur, wenn die Rechnung ausdrücklich auf diese Folge hinweist (§ 286 Abs. 3 Satz 1 BGB). Fehlt der Hinweis, braucht der Gläubiger in der Regel eine Mahnung. Ist bei einem Unternehmen als Schuldner unklar, wann die Rechnung angekommen ist, tritt Verzug spätestens 30 Tage nach Fälligkeit und Empfang der Leistung ein (§ 286 Abs. 3 Satz 2 BGB).

Die 30 Tage sind eine Obergrenze. Mahnt der Gläubiger schon vorher, beginnt der Verzug mit dem Zugang der Mahnung.

Eine Geldschuld ist während des Verzugs zu verzinsen (§ 288 Abs. 1 Satz 1 BGB). Der Zinssatz hängt davon ab, wer beteiligt ist:

• 5 Prozentpunkte über dem Basiszinssatz, wenn ein Verbraucher beteiligt ist, und bei allen Geldforderungen, die keine Entgeltforderungen sind (§ 288 Abs. 1 Satz 2 BGB).
• 9 Prozentpunkte über dem Basiszinssatz bei Entgeltforderungen, wenn kein Verbraucher beteiligt ist, also typischerweise zwischen Unternehmen (§ 288 Abs. 2 BGB).

Für Schuldverhältnisse, die bis zum 28.07.2014 entstanden sind, gelten zwischen Unternehmen noch 8 Prozentpunkte und es gibt keine Pauschale; bei Dauerschuldverhältnissen gilt das neue Recht, soweit die Gegenleistung nach dem 30.06.2016 erbracht wird (Art. 229 § 34 EGBGB). Arbeitnehmer sind Verbraucher: Für verspäteten Lohn gelten 5 Prozentpunkte, berechnet aus dem Bruttobetrag (BAG, Beschluss vom 07.03.2001 – GS 1/00). Verbraucher ist, wer ein Geschäft überwiegend zu privaten Zwecken abschließt (§ 13 BGB).

Ein höherer Zins aus einem anderen Rechtsgrund, etwa aus dem Vertrag, bleibt möglich (§ 288 Abs. 3 BGB).

Der Basiszinssatz verändert sich zum 1. Januar und 1. Juli jedes Jahres. Er steigt oder fällt um so viele Prozentpunkte, wie sich der Zinssatz der Europäischen Zentralbank für ihre jüngste Hauptrefinanzierungsoperation seit der letzten Änderung verändert hat (§ 247 Abs. 1 BGB). Die Deutsche Bundesbank gibt den neuen Wert unverzüglich im Bundesanzeiger bekannt (§ 247 Abs. 2 BGB).

Läuft der Verzug über mehrere Halbjahre, gilt für jedes Halbjahr der dort maßgebliche Satz. Der Rechner teilt den Zeitraum deshalb in Abschnitte und rechnet jeden Abschnitt mit dem richtigen Basiszinssatz. Hinterlegt sind alle Werte seit dem 01.01.2002.

Der Basiszinssatz kann auch negativ sein. Vom 01.07.2016 bis zum 31.12.2022 lag er bei −0,88 %. Für Verbraucher ergaben sich daraus Verzugszinsen von 4,12 % im Jahr.

Den Wert für das erste Halbjahr 2027 gibt die Bundesbank um den 1. Januar 2027 bekannt. Bis er im Rechner eingetragen ist, setzt der Rechner für Zeiträume ab dem 01.01.2027 vorläufig den letzten bekannten Wert an und weist darauf hin.

Ist der Schuldner kein Verbraucher, kann der Gläubiger einer Entgeltforderung bei Verzug zusätzlich eine Pauschale von 40 Euro verlangen (§ 288 Abs. 5 Satz 1 BGB). Das gilt auch, wenn es sich um eine Abschlagszahlung oder eine Rate handelt (§ 288 Abs. 5 Satz 2 BGB).

Die Pauschale ist kein zusätzlicher Gewinn neben den Kosten der Rechtsverfolgung: Sie wird auf einen Schadensersatz für solche Kosten angerechnet, etwa auf Anwalts- oder Inkassokosten (§ 288 Abs. 5 Satz 3 BGB). Ein im Voraus vereinbarter Ausschluss der Verzugszinsen ist bei Entgeltforderungen unwirksam, ein Ausschluss der Pauschale im Zweifel ebenfalls. Das gilt nicht für Forderungen gegen Verbraucher (§ 288 Abs. 6 BGB).

Ist der Schuldner Verbraucher, gibt es die Pauschale nicht. Auch Arbeitnehmer können sie für verspäteten Lohn nicht verlangen, weil im Arbeitsrecht außergerichtliche Kosten nicht erstattet werden (BAG, Urteil vom 25.09.2018 – 8 AZR 26/18; § 12a Abs. 1 Satz 1 ArbGG). Weitere Schäden durch den Verzug kann der Gläubiger aber auch dann geltend machen (§ 288 Abs. 4 BGB). Ihre Höhe hängt vom Einzelfall ab und ist nicht Teil dieser Berechnung.

Der erste Zinstag ist der Tag nach dem Verzugseintritt. Kommt die Mahnung am 15. Januar an, laufen die Zinsen ab dem 16. Januar (entsprechend § 187 Abs. 1 BGB). Bei einem verstrichenen Zahlungstermin beginnen die Zinsen am Tag nach dem Termin.

Für jeden Abschnitt rechnet der Rechner:

Betrag × Zinssatz × Zinstage ÷ 365 (im Schaltjahr ÷ 366)

Ein neuer Abschnitt beginnt am 1. Januar, am 1. Juli und am Tag nach jeder Teilzahlung. Der Tag einer Zahlung und das Enddatum werden noch mitgezählt. Jeder Abschnitt wird auf Cent gerundet. Das Gesetz schreibt keine bestimmte Zinsmethode vor; andere Berechnungen können deshalb um einige Cent abweichen.

Wichtig ist das Zinseszinsverbot: Von Zinsen sind keine Verzugszinsen zu zahlen (§ 289 Satz 1 BGB). Offene Zinsen werden deshalb nicht zum verzinsten Betrag hinzugerechnet. Das Recht auf Ersatz eines weiteren Verzugsschadens bleibt unberührt (§ 289 Satz 2 BGB).

Zahlt der Schuldner nur einen Teil, legt das Gesetz eine feste Reihenfolge fest: Die Zahlung wird zuerst auf die Kosten, dann auf die Zinsen und zuletzt auf die Hauptforderung angerechnet (§ 367 Abs. 1 BGB). Ob die 40-Euro-Pauschale zu diesen Kosten zählt, ist nicht höchstrichterlich geklärt. Der Rechner rechnet sie deshalb zurückhaltend erst nach Zinsen und Hauptforderung an.

Für den Schuldner bedeutet das: Eine kleine Zahlung tilgt oft nur die aufgelaufenen Zinsen. Erst wenn Kosten und Zinsen gedeckt sind, sinkt die Hauptforderung – und damit auch die künftigen Zinsen.

Bestimmt der Schuldner bei der Zahlung eine andere Anrechnung, etwa „nur auf die Hauptforderung“, kann der Gläubiger die Zahlung ablehnen (§ 367 Abs. 2 BGB). Nimmt er sie trotzdem an, kann die Anrechnung anders ausfallen als im Rechner.

Im Rechner können Sie bis zu drei Teilzahlungen mit Datum und Betrag eingeben. Maßgeblich ist der Tag, an dem das Geld beim Gläubiger gutgeschrieben wurde.

Als Gläubiger sichern Sie den Zinsanspruch am einfachsten mit einer klaren Mahnung nach Fälligkeit (§ 286 Abs. 1 BGB). Bewahren Sie einen Nachweis über den Zugang auf. In einer Forderungsaufstellung führen Sie Hauptforderung, Zinsen je Zeitraum und gegebenenfalls die Pauschale getrennt auf.

Als Schuldner prüfen Sie, ab wann Sie wirklich in Verzug waren. Häufige Fehler sind ein zu früher Zinsbeginn, ein zu hoher Zinssatz für Verbraucher oder Zinsen auf Zinsen. Die 40-Euro-Pauschale darf gegenüber Verbrauchern nicht verlangt werden (§ 288 Abs. 5 Satz 1 BGB).

Auch Zinsen verjähren. Mit der Hauptforderung verjähren zugleich die davon abhängenden Nebenleistungen, also auch die Zinsen (§ 217 BGB). Wann eine Rechnung verjährt, zeigt der Verjährungsrechner. Droht eine Pfändung, hilft der Pfändungsrechner bei der Frage, wie viel vom Einkommen geschützt ist.